转自：北京日报客户端

6月11日，记者从国家税务总局北京市税务局获悉，近期国家税务总局北京市稽查局与公安经侦部门围绕虚开发票“小广告”黑灰产业链，历时半个月，破获一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票的违法犯罪案件，摧毁犯罪团伙1个。该团伙通过广泛传播“小广告”招揽客户，依托“空壳公司”实施普票虚开，涉案金额价税合计6965.59万元。

据悉，收到有关线索后，北京市税务局稽查局与北京市公安局经侦总队成立联合专案组，对违法线索信息进行会商研判，启动联合打击工作。在侦查打击中，联合专案组发现，犯罪分子依托中介代办“空壳公司”，招募社会闲散人员散发“小广告”招揽客户，远程线上完成发票交付，形成了一条完整而隐蔽的虚开发票黑灰产业链。

在成员组织架构上，该产业链以职业虚开发票人员为中心，关联涉及印刷“小广告”宣传材料、职业“刷脸人员”、买卖“空壳公司”、居间介绍虚开、兼职散发“小广告”等多个群体，整个产业链社会化分工趋势明显，不同群体通过微信、QQ、钉钉等聊天软件线上联系、平台交易、互不接触，分工明确、隐蔽性高、交易迅速等。

为此，北京公安部门利用化装侦查、对涉案微信收付资金分析等手段，锁定了18户涉案企业及两名个人。北京稽查部门结合北京经侦侦查线索，针对以“小广告”招揽客户的职业虚开犯罪人员集中注册、远程操作、夜间开票、设备共用等作案特点，在查询职业虚开团伙18户“空壳公司”税务登记、发票进销项、纳税记录等3311条传统税务数据的基础上，通过电子税务局后台纳税人登录数据，提取涉案企业设备识别码、IP位置、操作人员等信息4423条，对相关数据进行深度分析，拓展涉案企业范围，并与风控部门风险企业数据库进行比对校验，成功锁定风控已应对高风险企业41户。

公安部门依据税务部门提供的41户涉案企业核心关键数据，开展数据碰撞关联工作，迅速勾刻出全案违法链条的综合画像，经层层递进筛选研判、逐人核查定位落地，最终成功锁定全链条下各环节犯罪嫌疑分子及窝点，深拉出18名涉案人员，历时半个月，成功锁定靳向辉为首的犯罪嫌疑人身份。

据悉，该团伙为应对发票市场上餐饮、住宿、租车、商超等小额度用票需求，长期“供养”数十家对应类型的“空壳公司”，利用这些公司“每季度30万元免税额度”的税收优惠政策，在纳税起征点内开票，以此规避税务系统自动预警；同时，对于工程、建筑、建材、咨询服务等大额用票需求，该团伙则联合其他“同行”，同时使用数家此类“空壳公司”，在数天甚至数小时时间内，将公司可用额度用尽，后立即将公司舍弃不用，以此逃避打击。

北京税警双方已在北京、河南、河北等地展开集中收网行动，打掉虚开窝点完成抓捕行动，公安部门对靳向辉为首的犯罪团伙共计18人依法刑事拘留，税务部门对涉案企业虚开行为按程序依法依规进行处理。

北京市税务局稽查局有关负责人表示，将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理等八部门联合打击机制作用，对虚开发票、偷逃税款等违法犯罪行为以零容忍态度坚决予以打击，营造更加规范公平的税收环境。

来源：北京日报客户端

打击虚开发票产业链，北京税警联合查处“小广告”违法犯罪案